对民间借贷利息争议问题的探讨　[www.dffy.com]

　　（2）利息支付不符合约定的认定标准

　　利息支付要求符合合同约定，这以合同当事人对利息事先有约定为前提。在合同履行期限界满后，借款人应当按照合同履行约定的利息支付义务。在此，利息的支付必须符合支付要求，具体有两项条件：首先是支付期限要求。包括两项内容：首先是利息清偿的时间，借款人应当按照约定的期限支付利息。除双方另有约定外，利息清偿以债务人清偿本金时一并清偿。如果借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。其次是利息多少的计算时间。利息计算时间的标准应当以双方约定的借款期间为准。一般情况下是借款合同履行期间。但是，在借款人提前还款的情况下例外。根据《中华人民共和国合同法》第71条第一款规定：“债权人可以拒绝债务人提前履行债务，但提前履行不损害债权人利益的除外。”在民间借贷合同中，借务人是否可以提前履行债务呢？这个问题应当具体问题具体分析。如果双方未约定利息的情况下可以，因为此种情况并不损害债权人的利益。但是，如果双方约定了利息，借款人提前返还借款的，债权人可以拒绝提前偿还，因为提前偿还将直接减少借款的利息收入，对债权人利益有一定损害。拒绝提前履行对债权人而言是一项权利，债权人可以行使，也可以放弃。《中华人民共和国合同法》第208条同时规定：“借款人提前偿还借款的，除当事人另有约定的以外，应当按照实际借款的期间计算利息。”在债权人同意债务人提前清偿债务情况下，当事人可以对偿还利息进行约定，没有约定应当以实际借款期间计算利息。这样也符合权利义务对等与公平原则。

　　（3）违法计息方式的认定标准。民间借贷中的“计复利”，俗称 “利滚利”，是导致贷款额急剧膨胀的计利方法，严重损害了公平原则。对重复计息行为性质的认识，理论与实务中曾有人认为，这仅是一种计算方式的不足，殊途同归，结果差别不大。根据最高人民法院《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》规定超出银行同类贷款利率的四倍（包括利率本数）部分的利息不予保护的条款可知，民间借贷中超过利息约定限度的“高利贷”不受法律保护，而 “利滚利”等形式的重复计利行为也不予保护。因为，民间借贷、自然人之间的借贷，约定的利率一般较高，若再重复计息，不但计算结果有差异巨大，而且往往超过银行同类贷款利率的４倍，因此，对计复利问题应依法严格测算。

　　（4）利息偿还方式的认定标准实践中，一些民间借贷纠纷对欠款偿还时并未约定是先偿还本金，还是先偿还利息。对此，在有息民间借款合同中，按期支付利息是债务人的主要义务，按期收取利息是债权人的主要权利。支付利息的期限一般由双方的借款合同约定，借款合同没有约定或者约定不明确的，由当事人协议补充。如果当事人没有达成补充协议的，利息是在到期时本息一同支付，还是应先按期支付利息呢？对此问题应当区分具体情况。如是分期偿还的情况，根据《中华人民共和国合同法》第205条“借款人应当按照约定的期限支付利息。对支付利息的期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定，借款期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付；借款期间一年以上的，应当在每届满一年时支付，剩余期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付”之规定，来确定利息偿还方式。当然，依据地区特殊的交易习惯确定能够确定的，尽量要服从交易习惯。

　　关于利息的计算，央行提供了两种计息方式的选择：一种是积数计息，将年利率折算成日利率，按存款实际发生的天数累积计息；另一种是逐笔计息，按整年整月计息，如果遇到有零头，零头部分按日计息。

　　存贷款利率换算和计息公式

　　人民币业务的利率换算公式为：

　　日利率＝年利率(％)÷360

　　月利率＝年利率(％)÷12

　　计算利息可采用积数计息法和逐笔计息法。

　　（一）采用积数计息法

　　按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息。计息公式为：利息＝累计计息积数×日利率，其中累计计息积数＝每日余额合计数。

　　通俗地说，积数计息法就等同于日日复利。

　　(二)采用逐笔计息法

　　逐笔计息法按预先确定的计息公式逐笔计算利息。

　　计息期为整年(月)的，计息公式为：利息＝本金×年(月)数×年(月)利率。

　　计息期有整年(月)又有零头天数的，计息公式为：利息＝本金×年(月)数×年(月)利率＋本金×零头天数×日利率。

　　同时，可选择将计息期全部化为实际天数计算利息，即每年为365天(闰年366天)，每月为当月公历实际天数，计息公式为：利息＝本金×实际天数×日利率。

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