金融机构协助有权机关查询、冻结、扣划当事人存款知识问答十八问　[www.dffy.com]

　　一、什么是协助查询、冻结和扣划？
　　按照中国人民银行的规定，协助查询是指金融机构依照有关法律或行政法规的规定以及有权机关查询的要求，将单位或个人存款的金额、币种以及其他存款信息告知有权机关的行为。
　　协助冻结是指金融机构依照法律的规定以及有权机关冻结的要求，在一定时期内禁止单位或个人提取其存款账户内的全部或部分存款的行为。
　　协助扣划是指金融机构依照法律的规定以及有权机关扣划的要求，将单位或个人存款账户内的全部或部分存款资金划拨到指定账户上的行为。
　　本文所述的协助查询、冻结、扣划均是指金融机构依法协助有权机关查询、冻结、扣划单位或个人在金融机构存款的行为。
　　二、何谓“有权机关”？“有权机关”具体有哪些部门？
　　有权机关是指依照法律、行政法规的明确规定，有权查询、冻结、扣划单位或个人在金融机构存款的司法机关、行政机关、军事机关及行使行政职能的事业单位。按照现行法律、行政法规的规定，公安、国家安全机关、检察院、法院、税务、海关、军队保卫部门、监狱、走私犯罪侦查机关以及监察机关、军队监察机关、审计机关、工商行政管理机关、证券监管管理机关计14个机关和部门均属于“有权机关”。
　　三、办理邮政储蓄业务的邮政企业，是否和商业银行等金融机构一样有义务协助有权机关查询、冻结、划拨单位和个人在邮政企业的存款？
　　办理邮政储蓄业务的邮政企业及农村（城市）信用社、财务公司在广义上和商业银行、政策性银行一样都属于金融机构的范畴，有义务协助有权机关查询、冻结、划拨单位和个人在邮政企业的存款。
　　四、金融机构协助查询、冻结和扣划工作应当遵循什么原则？
　　1，依照法律、行政法律的规定给予协助的原则。
　　2，按照中国人民银行的规定规范化协助的原则。
　　3，参照金融机构内部规章制度及时协助的原则。
　　4，不损害客户合法权益的原则。
　　五、金融机构协助查询、冻结和扣划工作应当以哪些法律规定或规律性意见为最基本依据？
　　1，基本法。《商业银行法》、《刑事诉讼法》、《民事诉讼法》、《行政诉讼法》。
　　2，相关单行法。如《海关法》、《监狱法》、《行政监察法》。
　　3，国务院《金融违法行为处罚办法》。
　　4，最高人民法院和中国人民银行联合发布的《关于依法规范人民法院执行和金融机构协助执行的通知》。
　　5，中国人民银行《金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定》。
　　六、包括邮政储蓄机构、信用社在内的金融机构在宏观上应从哪几个方面做好有权机关的查询、冻结和扣划工作？
　　1，建立健全相关规章制度，确立依法、正确、及时协助的意识。
　　2，确定专职部门或专职人员，熟练掌握相关法律规定、操作规程和协助技能。
　　3，坚持和完善登记备案制度，对协助的时间、地点、协助人员、协助原因、协助过程、协助结果，有权机关的名称、执法人员姓名、证件号码、据以协助的裁判法律文书名称、案号、协助查询、冻结、扣划的时间和金额、当事人姓名（储户姓名）及相关批准的领导职务、姓名等逐一登记。并由有权机关执法人员和金融机构经办人签字予以确认。
　　4，注意保守国家秘密和储户存款秘密，对单位存款，除国家法律、行政法规另有规定外，金融机构有权拒绝任何单位和个人查询。对个人存款，除国家法律另有规定外，邮政储蓄机构有权拒绝任何单位和个人查询。
　　上述4个方面是相互联系地，规章制度是前提，专职人员是关键，登记备案是防范法律风险、规避法律责任的有效途径，保守国家秘密和储户秘密是金融机构职责所在和做好协助查询、冻结、扣划工作的内在要求。
　　七、有权查询的机关一定有权冻结、有权扣划吗？
　　不一定。根据现行法律规定，只有人民法院、税务机关和海关三部门有权查询、冻结和划拨单位或个人在金融机构的存款，其它司法机关、行政机关、军事机关及行使行政职能的事业单位均无权划拨单位或个人在金融机构的存款。金融机构对人民法院、税务机关和海关三家以外的机关和部门要求划拨单位或个人存款的，不予执行。
　　公安机关、国家安全机关、人民检察院、军队保卫部门、监狱、走私犯罪侦查机关根据案件需要有权查询和冻结单位或个人在金融机构的存款，但不得划拨。
　　监察机关和军队监察机关有权查询单位和个人在金融机构的存款，但无权冻结和扣划。
　　审计、工商行政管理及证券监管管理三机关仅有权查询单位在金融机构的存款，无权冻结和扣划。对个人存款则无权查询、冻结和扣划。
　　八、协助有权机关办理查询、冻结、扣划工作后，是否应及时通知相关当事人（储户）？
　　金融机构在协助有权机关办理完毕查询存款手续后，有权机关要求予以保密的，金融机构应当保守秘密。一般情况，有权机关在冻结、扣划当事人存款后应当及时通知当事人。金融机构在协助有权机关办理完毕冻结、扣划存款手续后，根据业务需要可以通知存款单位或个人。
　　九、划拨和扣划有无区别？有权机关能否以扣划的名义要求金融机构直接提取现金？
　　有权机关在办理扣划手续时，无论数额大或小，邮政储蓄机构只能按照有权机关指定的账户进行划拨，不得提取现金。划拨和扣划对有权机关办理扣划业务时没有本质的区别，划拨是扣划的唯一方式。有权机关以扣划的名义要求金融机构提取现金，不符合法律的规定，金融机构依法不予协助。
　　十、有权机关要求金融机构查询某单位存款情况，必须提供存款单位账号吗？
　　有权机关在查询单位存款情况时，只提供被查询单位名称而未提供账号的，金融机构应当根据账户管理档案积极协助查询，没有所查询的账户的，应如实告知有权机关。
　　十一、有权机关要求金融机构查询某自然人存款情况，必须提供存款自然人个人账号吗？
　　我国自然人重名现象比较普遍，如有权机关仅提供存款人姓名即给予查询，则有可能会侵害相关重名储户的存款秘密。所以，金融机构往往以保护存款人存款秘密为由不乐意协助有权机关查询，相关纠纷也时有发生。按照国务院《个人存款账户实名制规定》的要求，2000年4月1日以后，自然人存款应当使用实名，所以金融机构往往要求有权机关提供存款人身份证号码或其它相关证件号码，以便确认存款人真实身份。金融机构的初衷是好的，但有权机关对自然人存款的查询权是法律赋予的，有权机关往往由于工作的性质或侦查、调查取证的需要，对自然人存款仅能提供姓名而不能提供账户或其它相关证件号码，且许多情况有权机关从查询自然人存款情况而发现许多重要的线索，所以中国人民银行在《金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定》中，对有权机关查询自然人存款并没有作出限制性的规定，所以金融机构对有权机关仅提供自然人姓名而坚决要求查询的，应根据本系统账户管理档案实际情况，能够查询的，必须予以查询，有权机关对储户的存款秘密和相关后果负责。
　　但是，有权机关要求冻结或扣划自然人帐户存款的，金融机构应当要求有权机关提供该自然人的居民身份证号码或其它足以确定该个人存款账户的情况。如有权机关不能提供，金融机构则不予协助划拨。对有权机关要求冻结的，金融机构应予以冻结，但可以督促有权机关尽快补充提供或向有权机关或有权机关的上级提出复议。

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